Les lacunes de cotisation à l'AVS entraînent d'importantes réductions des rentes. Beaucoup n'en sont toutefois pas conscients et ne le remarquent qu'au moment de la retraite. Un relevé de compte et un éventuel comblement des lacunes sont donc vivement recommandés.
Quiconque souhaite percevoir une rente AVS doit payer les cotisations, qu'il exerce ou non une activité professionnelle. Les années de cotisation et le revenu sont déterminants pour le montant de la rente. Les personnes actives sont soumises à la cotisation à partir du 1er janvier après leur 17e anniversaire, les personnes non actives à partir de 21 ans. Pour obtenir une rente AVS complète à la retraite, les cotisations doivent être versées sans interruption; pour les femmes et les hommes, cela représente 44 ans depuis l'harmonisation de l'âge de la retraite. Pour les personnes qui n'exercent pas d'activité professionnelle, les cotisations sont considérées comme payées lorsque l'époux ou l'épouse - cela vaut également pour les partenariats enregistrés - a versé à l'AVS, avec l'employeur, au moins le double du minimum actuel de 514.- francs par an. Et pour obtenir la rente maximale de 2'450.- francs par mois, le revenu annuel moyen doit être d'au moins 88'200.- francs, comme le résument les experts du Maklerzentrum Schweiz AG.
De nombreuses personnes ont des lacunes de cotisation
De nombreuses personnes constatent, en cas de prestation comme la retraite, l'invalidité ou le décès, lorsque le montant de la rente AVS ou AI est calculé, qu'elles présentent des lacunes de cotisation. Plus de 10 % des nouveaux bénéficiaires de rentes suisses ne reçoivent donc pas de rente non réduite. Les lacunes entraînent rapidement des réductions de rente importantes, car pour chaque année manquante, la rente est réduite de 1/44 ou 2.3 % pour les femmes et les hommes. Pour une lacune de deux ans, la rente maximale est réduite de 111.- francs, pour cinq années de cotisation manquantes de 278.- francs par mois. Si une personne présente même une lacune de cotisation de huit ans, la rente maximale passe de 2'450.- à 2'004.- francs.
Comment éviter les lacunes?
Des lacunes de cotisation peuvent survenir pour différentes raisons. Des séjours prolongés à l'étranger, des changements fréquents d'employeur, la cessation d'une activité professionnelle, des études, un accident ou une maladie et la perception d'indemnités journalières, mais aussi le divorce et la retraite du conjoint sont autant de risques potentiels. Il arrive aussi que l'employeur ne verse pas les cotisations à la caisse de compensation. «La première étape pour savoir s'il y a des lacunes de cotisation est de consulter l'extrait de compte individuel», conseillent les courtiers en assurances. Un extrait de compte peut être commandé auprès de la caisse de compensation compétente (dans le canton de Zurich, par exemple, sous ce lien). Il fournit des informations sur les années de cotisation et sur toutes les cotisations versées.
Que faire lorsqu'il manque des années de cotisation?
«Si des années de cotisation manquantes sont constatées, il faut immédiatement déterminer si les lacunes peuvent être comblées», conseillent encore les courtiers. Les «années de jeunesse» jusqu'à l'âge de 21 ans ne sont certes pas prises en compte pour le calcul régulier de la retraite, mais elles peuvent être utilisées pour combler les lacunes. De même, les cotisations versées l'année de la retraite - plus ou moins longues selon le mois de naissance - sont utilisées pour combler les lacunes. Un versement complémentaire peut être effectué au maximum pour les cinq dernières années et pour autant que la personne ait été assurée en Suisse durant cette période. Celui-ci doit être effectué après constatation de la lacune, car cela n'est plus possible par la suite.
Les lacunes peuvent aussi être compensées par les 2e et 3e piliers
Si l'employeur est responsable de périodes de cotisation manquantes, les cotisations sont remboursées par la caisse s'il peut être prouvé que des cotisations salariales ont été versées pour cette période. «Si des versements complémentaires ne sont pas possibles, les lacunes financières devraient être comblées par les assurés eux-mêmes d'une autre manière, par exemple en effectuant des rachats d'années de cotisation dans leur caisse de pension ou en épargnant dans le pilier 3a», expliquent les courtiers.
Des relevés de compte réguliers valent la peine
«Il est encore mieux d'éviter proactivement les lacunes de cotisation», recommandent les courtiers. Par ailleurs, les personnes qui ne vivent pas en Suisse peuvent également s'affilier à l'AVS depuis l'étranger, sous certaines conditions et en respectant des délais d'inscription. En cas de divorce et de départ à la retraite du ou de la partenaire, les personnes sans activité professionnelle doivent s'affilier elles-mêmes à une caisse de compensation. En cas de retraite anticipée, les cotisations AVS pour personnes sans activité lucrative doivent également être versées pour que l'obligation de cotiser soit remplie. Pendant les études, il faut veiller à payer ponctuellement les cotisations minimales.