La plupart des gens touchent leur pension AVS lorsqu'ils atteignent l'âge ordinaire de la retraite. L'activité professionnelle est généralement abandonnée. Ceux qui vivaient auparavant dans des conditions économiques précaires s'en sortent souvent mieux ensuite.

Le système suisse des trois piliers de la prévoyance vieillesse offre différentes possibilités de percevoir les prestations de vieillesse légales et réglementaires entre 58 et 70 ans. Dans la perspective des futurs défis démographiques, il est particulièrement intéressant pour les réformes en cours et prévues de la prévoyance vieillesse de savoir si et comment cette marge de manœuvre est utilisée par la population. Quel est le rôle de la situation économique, de la carrière professionnelle ou des décisions prises en commun au sein du couple ? Quelles sont les conséquences sur la situation des revenus et du patrimoine, mais aussi sur la poursuite de la participation à la vie active, du passage à la retraite choisi individuellement ? L'Institut d'études économiques de Bâle s'est penché sur ces questions dans une étude (voir PDF) réalisée à la demande de l'Office fédéral des assurances sociales (OFAS). 

L'âge ordinaire de la retraite dans le 1er pilier est la norme pour le versement de la rente

Les résultats montrent tout d'abord l'énorme effet par défaut du cadre légal sur la perception de la rente du 1er pilier : environ neuf personnes sur dix, soit 88% des personnes observées, perçoivent la rente AVS lorsqu'elles atteignent l'âge ordinaire de la retraite. La perception de la rente s'accompagne généralement de la cessation de l'activité professionnelle. Seule une personne sur quatre continue à travailler. La probabilité d'activité professionnelle des femmes est plus faible que celle des hommes, ce qui, selon les auteurs, est toutefois dû au rôle de la femme dans le contexte du couple et non au sexe en soi.

Parmi les personnes bénéficiant d'une anticipation de l'AVS, on trouve surtout des personnes en situation financière précaire ; les bénéficiaires de l'aide sociale sont incités par les offices à percevoir l'AVS le plus tôt possible.

Le groupe ayant commencé à percevoir l'AVS plus tard est moins homogène

En revanche, le groupe ayant commencé à percevoir l'AVS tardivement est moins homogène: d'une part, on y trouve plus souvent des personnes disposant de moyens financiers importants, qui n'ont probablement pas besoin de la rente AVS dans de nombreux cas. D'autre part, les personnes disposant de très peu de moyens financiers et présentant des lacunes substantielles en matière d'assurance ou de cotisations (plus de dix ans) sont surreprésentées. Cette combinaison donne l'impression que ces personnes cherchent à améliorer leur rente AVS par un ajournement. Or, un supplément à la rente AVS n'est versé que si l'ajournement a été explicitement annoncé. Sept personnes sur dix disposant de moyens financiers importants le font effectivement, tandis qu'à peine une personne sur six disposant de moyens financiers très limités fait usage de cette possibilité d'améliorer sa rente ; les autres se voient verser ultérieurement leur rente AVS, mais sans supplément. Il est possible que la différence de niveau de connaissances sur le fonctionnement du 1er pilier soit déterminante. En conséquence, une communication plus active sur les possibilités et les exigences de ce système flexible est indiquée.

Dans le 2e pilier, une majorité perçoit une rente plus tôt

Dans la prévoyance professionnelle, une petite majorité s'écarte du début ordinaire de perception et prend sa retraite plus tôt (52%). Il s'agit en premier lieu de personnes qui peuvent se le permettre. Les personnes qui partent plus tard à la retraite (12%) sont plus souvent celles qui ont exercé une part importante d'activité indépendante pendant leur vie active, qui disposent de très peu de moyens financiers ou qui vivent avec un partenaire plus jeune. Les femmes ont en outre une probabilité plus élevée de percevoir une retraite tardive.

L'influence du retrait du capital de prévoyance reste floue

Une fortune nette importante (plus d'un million de francs) réduit la probabilité d'un versement anticipé de la Prévoyance Professionnelle, ce qui, selon les auteurs, pourrait être lié au fait que les retraits en capital ont augmenté la fortune nette, mais qu'en contrepartie, ils réduisent la rente Prévoyance Professionnelle escomptée, ce qui va à l'encontre d'un versement précoce de la rente Prévoyance Professionnelle. 

Les particuliers touchent moins souvent leurs rentes des 1er et 2e piliers à un âge précoce

L'influence du contexte du ménage ou du couple sur le début du versement de la retraite est significative. Les ménages individuels prennent moins souvent une retraite anticipée et plus souvent une retraite tardive que les personnes vivant en couple. Cela vaut pour le 1er comme pour le 2e pilier. Dans les ménages en couple, la propension à percevoir une rente Prévoyance Professionnelle tôt est plus faible lorsque le ou la partenaire est plus jeune.

L'autonomie et un niveau d'éducation élevé favorisent l'activité professionnelle

La probabilité d'être encore actif après l'âge ordinaire de la retraite est fortement influencée par la biographie professionnelle individuelle. D'une part, les personnes ayant une biographie professionnelle complète (sans interruptions substantielles de l'activité professionnelle, par exemple en raison de tâches d'assistance et d'éducation, d'aspects liés à la santé ou au chômage) et, d'autre part, les indépendants sont plus susceptibles de continuer à travailler. En outre, un niveau de formation élevé a une influence positive sur l'activité professionnelle à l'âge ordinaire de la retraite. De même, les personnes dont la situation économique est meilleure ont tendance à rester dans la vie active. Premièrement, parce que les facteurs mentionnés précédemment conduisent généralement à une meilleure situation économique et, deuxièmement, parce que pour ces personnes dont les revenus professionnels ont tendance à être plus élevés, la cessation de l'activité professionnelle entraîne des coûts d'opportunité plus importants.

L'exonération a une influence sur l'activité professionnelle

L'activité professionnelle à l'âge de l'anticipation de la Prévoyance Professionelle (58 à 61 ans pour les femmes, respectivement 62 ans pour les hommes) et à l'âge de l'anticipation de l'AVS (62 à 64 ans pour les femmes et 63 à 65 ans pour les hommes) est nettement plus élevée (78 % respectivement 62 %) qu'après l'âge ordinaire de la retraite (26 %). Les cotisations salariales (AVS, AI, APG) doivent continuer à être versées sur le revenu de l'activité lucrative après l'âge ordinaire de la retraite, pour autant qu'il dépasse la franchise de 16 800 francs par an par emploi ou par activité indépendante. Pour les auteurs, il est donc frappant de constater que ce sont en premier lieu les personnes disposant de moyens financiers importants qui exercent souvent plusieurs activités. Les données disponibles ne permettent pas d'évaluer si les employeurs utilisent les emplois en dessous de la franchise pour éviter l'obligation de cotiser.

Les résultats complets de l'étude sont disponibles hier.